关于印发玉林市人民政府常务会议工作规则的通知
广西壮族自治区玉林市人民政府办公室
关于印发玉林市人民政府常务会议工作规则的通知
各县（市、区）人民政府，各开发园区管委，市政府各委办局：
《玉林市人民政府常务会议工作规则》已经市三届人民政府第37次常务会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○八年十二月三十 日
玉林市人民政府常务会议工作规则
第一条 为进一步推进玉林市人民政府常务会议（以下简称政府常务会议）的制度化、规范化和程序化建设，促进政府依法决策、科学决策、民主决策，根据《玉林市人民政府工作规则》及有关规定，制定本规则。
第二条 政府常务会议由市长、副市长和市人民政府秘书长组成。
第三条 政府常务会议由市长召集和主持。必要时，市长可委托常务副市长召集并主持。
第四条 政府常务会议的主要任务：
(一)贯彻党中央、国务院和自治区党委、自治区人民政府及市委重要指示、决定的实施意见和落实措施。
(二)制定涉及到群众利益或对社会公共利益有重大影响的规范性文件。
(三)需要报告上级行政机关、市委、市人大及其常委会审议的重大决定事项。
(四)制定经济社会发展的重大战略、中长期规划、年度计划。
(五)年度财政收支预决算方案、重大财政资金安排。
(六) 决定政府重大投资项目和国有资产处置的重大事项。
(七)制定城乡规划、土地利用规划、自然资源开发利用规划、生态环境保护规划、生态环境保护规划等专项规划。
(八)产业政策、区域布局的制定和调整。
(九)突发事件应急处置措施的采取。
(十)土地管理、交通管理、劳动就业、社会保障、科学教育、文化卫生等方面的重大措施。
(十一)讨论决定市人民政府各部门、各开发园区管委和各县(市、区)人民政府向市人民政府请示的重要事项。
(十二)讨论决定市人民政府对各县(市、区)人民政府、各开发园区管委、各部门及专项工作的考核事项。
(十三)讨论决定市人民政府各类表彰奖励事项。
(十四)依法讨论批准对监察对象的行政处分决定。
(十五)讨论决定以市人民政府名义举办的重大活动。
(十六)其他涉及基础性、战略性、全局性的重大决定事项。
第五条 政府常务会议须半数以上组成人员到会方可召开。
第六条 会议议题在报送市政府审定前，应由主办单位会同有关部门按相关规定，完成以下征求意见、咨询论证工作：
（一）按议题涉及范围，征求各县（市、区）政府和市有关部门的意见。其中，涉及增加财政支出或者新增支出项目的，应当征求市财政部门的意见；涉及机构编制事项的，应当征求市机构编制部门的意见。
县（市、区）政府和部门间意见分歧较大的，应在议题上会前，由分管副市长、秘书长或委托协管副秘书长召开会议进行协调，协调一致后方可提交市政府常务会议讨论。
（二）涉及城市规划、城市交通、生态环境保护、文化教育、医疗卫生、公共服务价格调整等关系市民切身利益的议题，应按照有关规定，通过中国·玉林政府门户网站等媒体进行公示或组织召开听证会，广泛征求社会各界和市民的意见。
（三）涉及经济社会发展规划、城市规划、产业发展、重大改革举措、重要资源配置和政府重大建设项目等专业性、技术性较强的议题，应依照有关规定，组织专家进行咨询论证。
（四）涉及法律问题的议题，应由市法制办进行法律审查，并出具书面意见。
第七条 会议议题在提交市政府常务会议审议前，主办单位应按市人民政府办公室（以下简称政府办公室）要求，报送会议审议的文本等有关材料。主要包括：
（一）提请审议的正式文本，如请示、报告以及代拟的市政府议案、规范性文件草案、决定等。
（二）议题有关情况的说明。说明应包括必要性和制定的经过；议题主要内容；主要法律政策依据、合理性和可行性；拟出台的措施对经济、社会可能产生影响的评估分析；征求各县（市、区）政府及各单位意见情况；专家论证、征求公众意见情况等。
（三）议题有关附件。主要有以下几个方面：
1．法律审查意见和专家论证报告；
2．公开征求企业和市民意见的情况说明；
3．征求有关部门、县（市、区）政府意见情况的说明；
4．相关的法律和政策依据；
5．其他对决策有重要参考价值的资料。
第八条 经政府办公室审查，主办单位报送的议题文本材料符合规定要求的，按公文处理程序报分管副市长审核后提出，报市长或者其委托召集会议的常务副市长确定。
政府办公室认为报送的材料不符合要求的，应及时通知报送机关补正或者退回。
第九条 政府常务会议每半个月召开一次，必要时可临时召开。
第十条 政府常务会议的组织工作由政府办公室负责。主要任务是拟定会议方案、准备会议文件和会场、印发会议通知、落实出席会议人员、做好会场服务等。会议方案经市长或者其委托召集会议的常务副市长审批同意后，政府办公室应当及时下发会议通知。
第十一条 市政府常务会议实行无纸化，各主办单位报送的议题，除密件和其他附有图纸等不方便拷上电脑的材料外，一律使用电子文档。由政府办公室提前一天将议题安排和议题材料拷贝到与会人员的手提电脑。
第十二条 市长助理、政府副秘书长、政府办公室正副主任列席政府常务会议，根据需要可安排有关部门、单位主要负责人和各县（市、区）政府主要负责人列席会议。列席人员范围由分管副市长提出，报市长或者其委托召集会议的常务副市长确定。
市监察、法制部门主要负责人列席常务会议。可邀请市政府法律顾问列席会议。
第十三条 政府常务会议组成人员因故不能出席会议，须以书面形式向市长或者其委托召集会议的常务副市长请假；如对议题有意见或建议，可在会前提出。列席会议人员因故不能参加会议，须以书面形式向市人民政府秘书长请假，未经同意不得由他人代替出席会议。
第十四条 政府常务会议讨论议题要充分发扬民主，各组成人员可充分发表意见，会议列席人员也可结合本部门工作职责发表意见。根据行政首长负责制的原则，市长或者其委托召集会议的常务副市长，在充分听取各方面意见的基础上，最终作出通过、原则通过、不通过或其他决定。对意见分歧较大的议题，应缓议。
第十五条 对提请政府常务会议审议的议题，由议题主办单位在会上作出说明。
第十六条 政府常务会议审议通过的议题形成的文件，由市长或市长委托常务副市长签发，以市人民政府或政府办公室的名义下发实施或按相关规定和程序报送有关单位与部门。
第十七条 政府常务会议由政府办公室负责会议记录和会议纪要编发工作，会议纪要由市长或市长委托常务副市长签发。
第十八条 政府常务会议决定的重大事项，由市人民政府督查室负责督查执行落实情况，定期向市人民政府报告督查情况。
第十九条 政府常务会议讨论决定的事项，宜于公开的，应及时报道。政府办公室负责新闻稿的审核，报市人民政府秘书长或分管副秘书长审定，如有需要报市长或者其委托召集会议的常务副市长审定。
第二十条 政府常务会议材料（含音像资料）要按相关规定及时整理归档。
第二十一条 本规则由政府办公室负责解释。
关于印发郴州市政府投资项目跟踪审计暂行办法的通知
湖南省郴州市人民政府办公室
关于印发郴州市政府投资项目跟踪审计暂行办法的通知
郴政办发〔2010〕13号
各县市区人民政府，市政府各部门、直属机构、部门管理机构，中省驻郴各单位：
《郴州市政府投资项目跟踪审计暂行办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
二○一○年五月六日
郴州市政府投资项目跟踪审计暂行办法
第一章 总 则
第一条 为加强政府投资项目审计监督，规范政府投资项目建设行为，提高政府投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计机关国家建设项目审计准则》（审计署令第3号）和《湖南省国家建设项目审计监督办法》（省政府令第234号）等法律法规规章规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称政府投资项目跟踪审计，是指审计机关对政府投资或以政府投资为主的建设项目前期准备、建设实施和竣工交付阶段进行全过程审计监督。
第三条 市审计机关负责全市政府投资项目跟踪审计工作。县市区审计机关按照市审计机关和县市区人民政府的统一安排部署，负责本级政府投资项目的跟踪审计工作。发展改革、建设、财政、规划、国土资源、城投等部门，以及项目建设单位（项目法人）的行政主管部门应各司其职，协助配合审计机关做好政府投资项目跟踪审计工作。
第四条 审计机关应坚持“依法审计、服务大局、突出重点、逐步推进”原则，重点对重大政府投资项目实施跟踪审计。跟踪审计项目列入年度审计项目计划。列入年度审计计划的项目，如当年未完成或跨年度实施，应作为续审项目列入下年度审计项目计划。
第五条 审计机关对政府投资项目进行跟踪审计时，建设单位为被审计单位。审计机关对勘察、设计、拆迁、施工、监理、代建、采购、咨询服务、BT项目投融资人等相关单位与政府投资项目相关的财务收支及经济活动进行跟踪审计或审计调查时，该单位为被审计单位。
第六条 监理单位、建设单位、行政主管部门对政府投资项目依法履行监督管理职责。审计机关对政府投资项目依法行使审计监督职能，在审计职权范围内给予建议、处理、处罚。
第七条 审计机关可根据政府投资项目跟踪审计工作需要，聘请具有相关专业资格的人员或相应资质的社会中介机构协助开展跟踪审计工作。审计机关应加强对聘请人员和社会中介机构的监督管理。
第八条 审计机关履行跟踪审计监督职责所必需的工作经费，列入同级财政预算。
第二章 审计内容
第九条 政府投资项目跟踪审计主要包括以下内容：
（一）概（预）算编制和基本建设程序执行情况；
（二）资金来源及使用情况；
（三）项目建设实施情况；
（四）设备、材料和其他物资采购情况；
（五）建设项目竣工交付情况。
第十条 政府投资项目概（预）算编制和基本建设程序执行情况的跟踪审计，主要包括以下内容：
（一）建设项目立项决策程序是否到位，建设规模、内容和标准是否与经批准的项目计划相符，项目概（预）算编制依据是否充分、内容是否真实、有无高估冒算等问题；
（二）建设项目是否按法定建设程序进行，项目审批文件（包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图审查、环境影响评价报告、土地征用、施工许可等）是否齐全；
（三）建设项目征地拆迁是否存在违法用地、超范围征地拆迁、擅自改变补偿标准及截留、侵占、挪用征地拆迁资金等问题；
（四）建设项目勘察、设计、拆迁、施工、监理、代建、采购、咨询服务、BT项目投融资人等方面的招标文件和招标投标程序是否合法、合规，招标投标管理工作是否规范。采用工程最高限价招标模式的建设项目，其最高限价公示前是否经市财政部门或市审计机关审核；
（五）项目建设相关单位的资质、项目技术负责人的资格是否符合要求；
（六）建设单位是否按照国家有关规定和本单位实际情况建立健全相关内控制度，责任是否明确，是否有效执行。
第十一条 政府投资项目资金来源及使用情况的跟踪审计，主要包括以下内容：
（一）建设资金（含项目资本金）是否落实，是否按投资计划及时到位，能否满足项目建设进度需要，建设资金使用是否合法、合规，有无滞留、转移、侵占、挪用建设资金等问题，建设资金是否与经营性资金严格区别核算；
（二）项目会计核算是否按规定配备会计人员，职责分工是否明确，是否按照概算口径及有关制度规定对相关会计事项办理会计手续，会计核算所需财务报表是否真实、合法、完整。
第十二条 政府投资项目建设实施情况的跟踪审计，主要包括以下内容：
（一）建设项目相关经济合同是否符合国家法律、法规规定，与招标文件、投标承诺和评标结果是否一致，合同文件内容是否准确完整，是否列明工程结(决)算以审计机关审计结论为准，是否订立控制高估冒算相关条款，签订程序是否合法；
（二）有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包现象，有无因履行合同不当造成损失浪费、质量隐患等问题；
（三）各类签证、纪要和补充协议是否存在与中标合同实质性内容不一致等问题；
（四）建设项目设计变更、隐蔽工程签证和施工现场签证手续是否完备，设计变更、签证的工程内容和工程量是否符合设计文件、是否真实合法、程序是否规范，价款是否符合招投标文件、合同规定，有无高估冒算、虚报冒领工程款等问题，工程质量索赔、材料价差核定等是否符合有关规定；
（五）环境治理项目是否与主体项目同时设计、同时施工、同时投产，项目节能减排或降耗措施是否到位，项目是否存在重大资源、生态破坏或毁损等问题；
（六）建设项目进度是否按计划完成，项目投资完成额是否真实、准确；
（七）单项（位）工程结算资料是否按规定及时报送相关部门。
第十三条 政府投资项目设备、材料和其他物资采购情况的跟踪审计，主要审查材料、设备等物资是否按设计要求进行采购，有无盲目采购行为，采购程序是否合规，验收、保管和领用等手续是否健全、有效，账实是否相符等。
第十四条 政府投资项目竣工交付情况的跟踪审计，主要包括以下内容：
（一）建设项目竣工验收程序是否规范，竣工验收资料是否完整，设计文件是否完成，竣工图纸、工程技术资料与实际是否一致，竣工决算编制是否符合国家有关规定；
（二）建设项目相关税费是否按规定计提，税费是否及时、准确交纳，减、免、缓缴手续是否完善、是否符合有关规定等；
（三）建设项目的往来账款是否及时清理，债权、债务是否真实、合法，项目建设期间基建收入形成和工程投资节余资金分配是否真实、合法；
（四）单项（位）工程的人工、材料、机械消耗量和材料价格计取是否准确，工程奖罚是否符合合同规定，决算资料是否真实、合法；
（五）依据有关社会、经济、技术、环境等指标和项目可行性研究报告，结合工程实际情况，评价项目效益情况，评价建设资金使用效果和合理利用程度，内控制度是否达到预期效果等。
第十五条 政府投资项目跟踪审计应以资金流程为主线，以工程造价控制审核为关键，以项目审批、合同签订、征地拆迁补偿、设备（材料）采购、隐蔽工程、设计变更、现场签证、工程索赔、资金使用管理、工程结（决）算等关键环节、重要活动事项为重点，着重关注建设资金使用的真实性和合法性，努力提高政府投资效益。
第三章 审计方法
第十六条 审计机关可根据建设项目投资规模、建设周期、管理水平、审计力量等具体情况，采取定期、不定期等多种方式开展跟踪审计工作。
第十七条 政府投资项目跟踪审计应明确具体审计期限并按期完成，不得因跟踪审计影响政府投资项目建设进度。原则上对项目财务审计应每季度进行一次，对工程质量、造价、进度影响较大且事后审计难度较大的内容应及时跟进审计，对其它工程内容及管理活动应定期进行现场抽查。
第十八条 审计机关派出的审计组应与被审计单位建立有效沟通机制，参加项目实施例会，收集、掌握建设项目进展等相关情况，定期或不定期组织召开工程审计专题会议。对特别重大项目，审计组应在建设项目施工现场设立办公场所，建设单位应为审计组提供必要的工作条件。
第十九条 审计机关应切实加强对建设单位现场代表和工程监理人员依法履职情况的审计监督，提高跟踪审计质量和效率；坚持独立审计原则，严守审计监督的角色定位，对发现的工程建设和财务管理等问题，应通过建设单位或监理单位等去解决。
第二十条 建立审计重大问题处理整改机制，对跟踪审计中发现的重大违纪违规问题，审计机关应及时下达审计处理及整改意见，督促相关单位加强项目管理，有效防范风险，尽量节约投资，确保建设资金规范、高效、安全使用。
第二十一条 审计机关应建立完善跟踪审计项目台账，及时登记审计时间、审计事项、审计发现问题、审计意见和建议及被审计单位的整改落实情况，汇总审计成果。
第四章 审计责任
第二十二条 被审计单位在接受政府投资项目跟踪审计过程中，应遵守以下规定：
（一）积极配合审计机关及其派出的审计组和审计人员依法履行审计职责；
（二）及时、准确提供与审计事项有关的资料，并对所提供资料的真实性、完整性负责；
（三）对隐蔽工程签证、重大设计变更等严重影响工程造价的事项，应事先通知审计组派员参与；
（四）签订建设项目相关合同时，应在合同尚未签字生效前送审计组审查；
（五）建设项目的设计变更、现场签证事项应坚持“先备案，后实施”制度。凡涉及造价超过原合同金额5％或超过50万元(含50万元)分项工程的设计变更、现场签证，建设单位应当在设计变更或签证工程验收前通知审计组派员参与或见证，填写《项目设计变更、现场签证备案单》，及时报审计组备案。对涉及造价小于50万元或未超过原合同金额5％的设计变更、现场签证，在同一单项（位）工程累计超过50万元或原合同金额5％后，建设单位应及时将其提交审计组备案；
（六）对审计组出具的《政府投资项目跟踪审计征求意见单》如有不同意见，应在接到征求意见单之日起10个工作日内向审计组回复书面意见；
（七）对审计机关出具的《政府投资项目跟踪审计意见单》中的意见和建议，应及时进行整改；
（八）接到审计组出具的《工程造价审计征求意见单》后，应在10个工作日内向审计组回复书面意见；
（九）认真落实审计建议、审计结论性意见，以及与审计有关的其他规定。
第二十三条 审计机关及其派出的审计组和审计人员在跟踪审计过程中，应当遵守下列规定：
（一）审计纪律、廉政纪律以及回避制度；
（二）做好审前调查工作，编制跟踪审计实施方案，按期完成审计任务，保证跟踪审计质量和效率；
（三）按规定及时编写审计证据、审计日记、审计工作底稿和跟踪审计台账；
（四）对合同、最高限价、设计变更、现场签证、隐蔽工程的审计，审计组应在5个工作日内完成并出具《政府投资项目跟踪审计征求意见单》；特殊情况下，经审计机关主要负责人批准，可延长5个工作日；
（五）根据被审计单位对《政府投资项目跟踪审计征求意见单》的反馈意见及审计复核情况，审计机关应及时出具《政府投资项目跟踪审计意见单》，并对意见和建议落实情况进行督查；
（六）审计组应及时审查被审计单位报送的单项（位）工程结算资料，出具《工程造价审计征求意见单》；
（七）根据被审计单位对《工程造价审计征求意见单》的反馈意见及审计复核情况，审计机关应及时出具《工程造价审计意见单》，作为单项（位）工程竣工决算依据；
（八）对单项（位）工程竣工决算审计完成后,应填制《工程造价审计意见单汇总表》，送达被审计单位，同时抄送建设项目行政主管部门和其他相关部门；
（九）审计组应根据建设项目实施进展情况，分阶段向审计机关提交审计报告；
（十）审计组应依法对被审计单位采纳、整改、落实跟踪审计意见单、审计报告和审计决定情况进行监督检查；
（十一）审计组应及时向审计机关报告跟踪审计过程中发现的重大违法违规行为。
第二十四条 审计机关应依据相关审计法律、法规、规章规定，对跟踪审计过程中发现的违法违规行为进行处理、处罚。对审计人员在跟踪审计过程中发生的违法违规行为，以及出现审计质量过错的，按照相关法律、法规、规章规定和审计过错责任追究有关规定予以处理。
第五章 附 则
第二十五条 本办法自发布之日起三十日后施行。法律法规另有规定的，从其规定。
